Mise à jour 06/12/2025

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En activité

SAS · BRIVES-CHARENSAC (43700) · créée le 24/07/2002

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SIREN: 443 220 678
SIRET du siège: 443 220 678 00017
TVA intracommunautaire: FR14443220678
Forme juridique: SAS

Date de création: 24/07/2002
Effectif salarié: Non employeuse
Établissements: 1 ouvert sur 1
Catégorie: Entreprise de taille intermédiaire

Activité (code NAF): 69.20ZActivités comptables
Adresse du siège: ZI 12 AV COUBON, 43700 BRIVES-CHARENSAC
Dirigeant: Jean-Loup Marie ROGEPrésident de SAS
Domaine d’activité: Activités juridiques et comptables
Convention collective probable: Cabinets d'experts comptablesIDCC 0787

Comptes annuelsPersonne morale

4 exercices · 36 ratios

Ces montants sont ceux de la seule personne morale, hors filiales. Les comptes du groupe figurent plus bas.

Chiffre d’affairesRésultat net

Performance	2024	2023	2022	2021
Chiffre d’affaires (M €)	4,11	4,29	4,54	3,02
EBITDA - EBE (M €)	2,79	2,91	3,47	2,00
Résultat d’exploitation (M €)	2,79	2,91	3,47	2,00
Résultat net (M €)	0,35	1,17	2,32	1,23

Voir les 32 autres ratios financiers

Croissance	2024	2023	2022	2021
Taux de croissance du CA (%)	-4,2	-5,5	50,5	112,4
Taux de marge d’EBITDA (%)	67,9	67,8	76,3	66,2
Taux de marge opérationnelle (%)	67,9	67,8	76,3	66,2
Gestion BFR	2024	2023	2022	2021
BFR (M €)	45,62	39,06	27,00	30,40
BFR exploitation (M €)	3,80	0,78	1,22	0,50
BFR hors exploitation (M €)	41,82	38,28	25,78	29,90
BFR (j)	3 994	3 276	2 140	3 625
BFR exploitation (j)	332	65	97	60
BFR hors exploitation (j)	3 662	3 211	2 043	3 565
Délai de paiement clients (j)	376	160	159	118
Délai de paiement fournisseurs (j)	112	127	85	108
Autonomie financière	2024	2023	2022	2021
Capacité d’autofinancement (M €)	0,13	1,12	2,28	1,12
Capacité d’autofinancement / CA (%)	3,1	26,0	50,2	37,0
Fonds de roulement net global (M €)	46,90	39,11	27,09	31,39
Couverture du BFR (%)	102,8	100,1	100,3	103,2
Trésorerie (M €)	1,28	0,05	0,09	0,98
Dettes financières (M €)	70,00	69,05	53,48	57,44
Capacité de remboursement	554,41	61,84	23,47	51,44
Ratio d’endettement (Gearing) (%)	477,0	668,8	406,5	529,8
Autonomie financière (%)	17,0	12,7	19,4	15,7
Taux de levier (DFN/EBITDA)	24,63	23,71	15,41	28,26
Solvabilité	2024	2023	2022	2021
État des dettes à 1 an au plus (M €)	29,46	28,60	22,78	16,90
Liquidité générale (%)	165,7	143,5	124,2	189,8
Couverture des dettes (%)	0,2	1,6	4,3	1,9
Fonds propres (M €)	14,68	10,32	13,16	10,84
Rentabilité	2024	2023	2022	2021
Marge nette (%)	8,6	27,2	51,0	40,7
Rentabilité sur fonds propres (%)	2,4	11,3	17,6	11,3
Rentabilité économique (%)	3,3	3,7	5,2	2,9
Valeur ajoutée (M €)	2,80	2,92	3,49	2,01
Valeur ajoutée / CA (%)	68,1	68,1	76,9	66,7
Structure d’activité	2024	2023	2022	2021
Impôts et taxes (k €)	9,30	13,81	28,32	15,51
Chiffre d’affaires à l’export (€)	0	0

Comptes consolidésGroupe

4 exercices · 33 ratios

Ces montants couvrent l’ensemble du groupe, filiales incluses, et non la seule personne morale. Les deux séries ne sont pas comparables : elles ne portent pas sur le même périmètre.

Chiffre d’affairesRésultat net

Performance	2019	2018	2016	2015
Chiffre d’affaires (M €)	80,03	69,75	57,87	52,10
Marge brute (M €)	79,89		58,04
EBITDA - EBE (M €)	12,45	10,80	71,13
Résultat d’exploitation (M €)	9,46	8,99	8,52
Résultat net (M €)	3,47	3,84	0,00	0,00

Voir les 28 autres ratios financiers

Croissance	2019	2018	2016	2015
Taux de croissance du CA (%)	14,7		11,1
Taux de marge brute (%)	99,8		100,3
Taux de marge d’EBITDA (%)	15,6	15,5	122,9
Taux de marge opérationnelle (%)	11,8	12,9	14,7
Gestion BFR	2019	2018	2016	2015
BFR (M €)	-10,26	12,58
BFR (j)	-46	65
Délai de paiement fournisseurs (j)	82	45
Ratio des stocks / CA (j)	6
Autonomie financière	2019	2018	2016	2015
Capacité d’autofinancement (M €)	9,01	8,45	11,43
Capacité d’autofinancement / CA (%)	11,3	12,1	19,7
Fonds de roulement net global (M €)	-4,27	-40,24	-4,92
Couverture du BFR (%)		-319,8
Trésorerie (M €)	19,23
Dettes financières (M €)	50,04		36,53
Capacité de remboursement	5,55		3,20
Ratio d’endettement (Gearing) (%)	392,7		184,5
Autonomie financière (%)	10,8	19,9	20,9
Taux de levier (DFN/EBITDA)	2,47		0,51
Solvabilité	2019	2018	2016	2015
Couverture des dettes (%)	18,0		31,3
Fonds propres (M €)	12,74	20,59	19,81
Rentabilité	2019	2018	2016	2015
Marge nette (%)	4,3	5,5	0,0
Rentabilité sur fonds propres (%)	27,2	18,7	0,0
Rentabilité économique (%)	15,1	43,7	15,1
Valeur ajoutée (M €)	62,99	54,34	69,22
Valeur ajoutée / CA (%)	78,7	77,9	119,6
Structure d’activité	2019	2018	2016	2015
Salaires et charges sociales (M €)	48,72	41,45
Salaires / CA (%)	60,9	59,4
Impôts et taxes (M €)	1,84	2,09	-1,88